税率于 与 ATO 核对
在澳大利亚，加密货币要交多少税？
应税收入 AU$90,000 时，AU$10,000.00 的加密货币利得在 12 个月内卖出需缴 AU$3,200.00，持有更久则为 AU$1,600.00（2026-27）。持有满 12 个月，50% 的 CGT 折扣在计税前从利得中扣除；两个数字都包含 2% 的 Medicare levy。
按应税收入划分的加密货币利得税额，2026-27
AU$20,000
- AU$10,000 利得，持有一年或以内
- AU$1,268.90
- AU$10,000 利得，持有超过一年
- AU$320.00
- AU$50,000 利得，持有一年或以内
- AU$12,920.00
- AU$50,000 利得，持有超过一年
- AU$4,595.00
AU$30,000
- AU$10,000 利得，持有一年或以内
- AU$2,226.10
- AU$10,000 利得，持有超过一年
- AU$1,250.00
- AU$50,000 利得，持有一年或以内
- AU$14,851.10
- AU$50,000 利得，持有超过一年
- AU$6,676.10
AU$45,000
- AU$10,000 利得，持有一年或以内
- AU$3,350.00
- AU$10,000 利得，持有超过一年
- AU$1,675.00
- AU$50,000 利得，持有一年或以内
- AU$16,325.00
- AU$50,000 利得，持有超过一年
- AU$8,325.00
AU$90,000
- AU$10,000 利得，持有一年或以内
- AU$3,200.00
- AU$10,000 利得，持有超过一年
- AU$1,600.00
- AU$50,000 利得，持有一年或以内
- AU$16,350.00
- AU$50,000 利得，持有超过一年
- AU$8,000.00
AU$150,000
- AU$10,000 利得，持有一年或以内
- AU$3,900.00
- AU$10,000 利得，持有超过一年
- AU$1,950.00
- AU$50,000 利得，持有一年或以内
- AU$20,300.00
- AU$50,000 利得，持有超过一年
- AU$9,750.00
AU$250,000
- AU$10,000 利得，持有一年或以内
- AU$4,700.00
- AU$10,000 利得，持有超过一年
- AU$2,350.00
- AU$50,000 利得，持有一年或以内
- AU$23,500.00
- AU$50,000 利得，持有超过一年
- AU$11,750.00
| 应税收入 | AU$10,000 利得，持有一年或以内 | AU$10,000 利得，持有超过一年 | AU$50,000 利得，持有一年或以内 | AU$50,000 利得，持有超过一年 |
|---|---|---|---|---|
| AU$20,000 | AU$1,268.90 | AU$320.00 | AU$12,920.00 | AU$4,595.00 |
| AU$30,000 | AU$2,226.10 | AU$1,250.00 | AU$14,851.10 | AU$6,676.10 |
| AU$45,000 | AU$3,350.00 | AU$1,675.00 | AU$16,325.00 | AU$8,325.00 |
| AU$90,000 | AU$3,200.00 | AU$1,600.00 | AU$16,350.00 | AU$8,000.00 |
| AU$150,000 | AU$3,900.00 | AU$1,950.00 | AU$20,300.00 | AU$9,750.00 |
| AU$250,000 | AU$4,700.00 | AU$2,350.00 | AU$23,500.00 | AU$11,750.00 |
这里的收入是应税收入。持有 12 个月或以上，先从利得中减去 CGT 折扣。税额包含 Medicare levy 和 low income tax offset，不含 Medicare levy surcharge。
12 个月规则与 50% 的 CGT 折扣
出售、兑换或花费加密货币都是 CGT 事件。利得计入应税收入，按居民税率计税：AU$18,200 以内为零，最高一档为 45%。若于 2026年1月15日 买入，从 2027年1月16日 起卖出即已持有 12 个月，因此先从利得中减去 50%。另加 2% 的 Medicare levy：应税收入 AU$28,011 以内为零，之后按超出部分的 10% 计，直到达到全额。low income tax offset 在应税收入 AU$37,500 以内为 AU$700，超过后递减，从所得税中扣除。
公式
利得 = 卖出金额 − 买入金额（手续费计入成本、从卖出所得中扣除）
持有 12 个月或以上：计税前从利得中减去 50%
所得税 = （收入 + 计税利得）的居民税 − 收入的居民税，两者均已扣 low income tax offset
另加利得带来的 Medicare levy：应税收入的 2%，AU$28,011 以内为零，略高于此时按超出部分的 10%
常见问题
澳大利亚如何对加密货币征税？
作为资本利得计入应税收入，按您的边际税率计税，另加 Medicare levy。持有 12 个月或以上，先从利得中减去 50% 的 CGT 折扣。应税收入为 AU$90,000 时，AU$10,000.00 的利得在 12 个月内卖出需缴 AU$3,200.00，之后为 AU$1,600.00（2026-27）。
加密货币何时适用 CGT 折扣？
持有至少 12 个月后，不计买入当天和卖出当天。若于 2026年1月15日 买入，从 2027年1月16日 起卖出即可享受 50% 的折扣。
加密货币利得要交 Medicare levy 吗？
要。利得属于应税收入，因此适用 2% 的 Medicare levy。应税收入在 AU$28,011 以内无需缴纳，略高于此时按超出部分的 10% 逐步计征。low income tax offset 最多 AU$700，可减少所得税，但不减少 levy。
在澳大利亚，加密货币亏损可以抵扣吗？
只能抵减资本利得，不能抵减工资或其他收入。亏损在 50% 折扣之前从利得中扣除，剩余部分结转到以后年度。
这是税务建议吗？
不是。它估算一次出售的税额，不含州税和地方税、同年其他利得和亏损，以及您的其他扣除和抵免。申报前请与税务专业人士核对数字。
单次出售的估算，并非税务建议。规则会变化，您的情况也可能不同；申报前请咨询税务专业人士。