税率于 与 IRS Rev. Proc. 2025-32 核对
在美国，加密货币要交多少税？
其他收入 US$80,000 时，US$10,000.00 的加密货币利得一年内卖出需缴 US$2,200.00 联邦税，持有超过一年需缴 US$1,500.00（2026）。这是单身申报人扣除 US$16,100 标准扣除额后的结果，不含州税。
按收入划分的加密货币利得联邦税，2026
US$30,000
- US$10,000 利得，持有一年或以内
- US$1,200.00
- US$10,000 利得，持有超过一年
- US$0.00
- US$50,000 利得，持有一年或以内
- US$7,350.00
- US$50,000 利得，持有超过一年
- US$2,167.50
US$50,000
- US$10,000 利得，持有一年或以内
- US$1,200.00
- US$10,000 利得，持有超过一年
- US$0.00
- US$50,000 利得，持有一年或以内
- US$9,350.00
- US$50,000 利得，持有超过一年
- US$5,167.50
US$80,000
- US$10,000 利得，持有一年或以内
- US$2,200.00
- US$10,000 利得，持有超过一年
- US$1,500.00
- US$50,000 利得，持有一年或以内
- US$11,164.00
- US$50,000 利得，持有超过一年
- US$7,500.00
US$120,000
- US$10,000 利得，持有一年或以内
- US$2,364.00
- US$10,000 利得，持有超过一年
- US$1,500.00
- US$50,000 利得，持有一年或以内
- US$11,964.00
- US$50,000 利得，持有超过一年
- US$7,500.00
US$250,000
- US$10,000 利得，持有一年或以内
- US$3,580.00
- US$10,000 利得，持有超过一年
- US$1,880.00
- US$50,000 利得，持有一年或以内
- US$18,730.25
- US$50,000 利得，持有超过一年
- US$9,400.00
US$500,000
- US$10,000 利得，持有一年或以内
- US$3,880.00
- US$10,000 利得，持有超过一年
- US$1,880.00
- US$50,000 利得，持有一年或以内
- US$19,400.00
- US$50,000 利得，持有超过一年
- US$9,400.00
| 其他收入 | US$10,000 利得，持有一年或以内 | US$10,000 利得，持有超过一年 | US$50,000 利得，持有一年或以内 | US$50,000 利得，持有超过一年 |
|---|---|---|---|---|
| US$30,000 | US$1,200.00 | US$0.00 | US$7,350.00 | US$2,167.50 |
| US$50,000 | US$1,200.00 | US$0.00 | US$9,350.00 | US$5,167.50 |
| US$80,000 | US$2,200.00 | US$1,500.00 | US$11,164.00 | US$7,500.00 |
| US$120,000 | US$2,364.00 | US$1,500.00 | US$11,964.00 | US$7,500.00 |
| US$250,000 | US$3,580.00 | US$1,880.00 | US$18,730.25 | US$9,400.00 |
| US$500,000 | US$3,880.00 | US$1,880.00 | US$19,400.00 | US$9,400.00 |
单身申报、扣除标准扣除额后的联邦税。持有一年或以内的利得按普通收入计税；更久则按长期税率。不含州税。
短期与长期：一年这条线
币持有超过一年后，利得即为长期。若于 2026年1月15日 买入，在 2027年1月15日（含）之前卖出为短期，按普通收入计税，税率 10% 至 37%；自 2027年1月16日 起为长期，按应税收入适用 0%、15%和20%。此外，若收入加利得超过 US$200,000（单身）、US$250,000（夫妻合并申报）或 US$200,000（户主），还需就利得与超出部分中较小者缴纳 3.8% 的净投资所得税。
按应税收入和申报身份划分的长期税率，2026
单身
- 标准扣除额
- US$16,100
- 0% 上限
- US$49,450
- 15% 上限
- US$545,500
- 20% 起点
- US$545,500
夫妻合并申报
- 标准扣除额
- US$32,200
- 0% 上限
- US$98,900
- 15% 上限
- US$613,700
- 20% 起点
- US$613,700
户主
- 标准扣除额
- US$24,150
- 0% 上限
- US$66,200
- 15% 上限
- US$579,600
- 20% 起点
- US$579,600
| 申报身份 | 标准扣除额 | 0% 上限 | 15% 上限 | 20% 起点 |
|---|---|---|---|---|
| 单身 | US$16,100 | US$49,450 | US$545,500 | US$545,500 |
| 夫妻合并申报 | US$32,200 | US$98,900 | US$613,700 | US$613,700 |
| 户主 | US$24,150 | US$66,200 | US$579,600 | US$579,600 |
公式
利得 = 卖出金额 − 买入金额（手续费计入成本、从卖出所得中扣除）
应税收入 = 其他收入 − US$16,100 标准扣除额（单身）
持有一年或以内：利得按其所达各档的普通税率计税，10% 至 37%
持有超过一年：利得按其在应税收入中的位置适用 0%、15%和20%
若收入加利得超过 US$200,000（单身），另加利得与超出部分中较小者的 3.8%
常见问题
短期加密货币资本利得税怎么算？
持有一年或以内的加密货币利得按普通收入计税：扣除 US$16,100 标准扣除额后叠加在其他收入之上，按所达各档税率计税。其他收入 US$80,000 时，US$10,000.00 的利得在 2026 对单身申报人需缴 US$2,200.00。
加密货币的长期资本利得税率是多少？
持有超过一年的加密货币按应税收入适用 0%、15%和20%。同样在其他收入 US$80,000 时，US$10,000.00 的利得长期持有需缴 US$1,500.00，而不是 US$2,200.00。若收入加利得超过 US$200,000（单身），还需就利得与超出部分中较小者缴纳 3.8% 的净投资所得税。
加密货币什么时候算长期？
买入满一年后的第二天。若于 2026年1月15日 买入，在 2027年1月15日（含）之前卖出为短期，自 2027年1月16日 起为长期。若在某月最后一天买入，则自其后第十三个月的第一天起为长期。
加密货币亏损能减少我在美国的税吗？
能。净资本亏损可抵其他资本利得，并每年最多抵 US$3,000 的其他收入；剩余部分结转到以后年度。
这是税务建议吗？
不是。它估算一次出售的税额，不含州税和地方税、同年其他利得和亏损，以及您的其他扣除和抵免。申报前请与税务专业人士核对数字。
单次出售的估算，并非税务建议。规则会变化，您的情况也可能不同；申报前请咨询税务专业人士。