税率于 与 §32a and §23 EStG 核对
在德国，加密货币要交多少税？
应税收入 €50,000 时，€10,000.00 的加密货币利得一年内卖出需缴 €3,685.00，持有超过一年需缴 €0.00（2026）。税额是这笔利得带来的额外所得税和团结附加税，不含教会税。
一年内卖出的加密货币利得税，按收入划分，2026
€15,000
- €999 利得的税额
- €0.00
- €1,000 利得的税额
- €198.00
- €10,000 利得的税额
- €2,415.00
- €50,000 利得的税额
- €15,770.00
€30,000
- €999 利得的税额
- €0.00
- €1,000 利得的税额
- €283.00
- €10,000 利得的税额
- €2,992.00
- €50,000 利得的税额
- €18,498.56
€50,000
- €999 利得的税额
- €0.00
- €1,000 利得的税额
- €353.00
- €10,000 利得的税额
- €3,685.00
- €50,000 利得的税额
- €21,567.16
€80,000
- €999 利得的税额
- €0.00
- €1,000 利得的税额
- €469.98
- €10,000 利得的税额
- €4,699.80
- €50,000 利得的税额
- €23,138.96
€150,000
- €999 利得的税额
- €0.00
- €1,000 利得的税额
- €443.10
- €10,000 利得的税额
- €4,431.00
- €50,000 利得的税额
- €22,155.00
€300,000
- €999 利得的税额
- €0.00
- €1,000 利得的税额
- €474.75
- €10,000 利得的税额
- €4,747.50
- €50,000 利得的税额
- €23,737.50
| 应税收入 | €999 利得的税额 | €1,000 利得的税额 | €10,000 利得的税额 | €50,000 利得的税额 |
|---|---|---|---|---|
| €15,000 | €0.00 | €198.00 | €2,415.00 | €15,770.00 |
| €30,000 | €0.00 | €283.00 | €2,992.00 | €18,498.56 |
| €50,000 | €0.00 | €353.00 | €3,685.00 | €21,567.16 |
| €80,000 | €0.00 | €469.98 | €4,699.80 | €23,138.96 |
| €150,000 | €0.00 | €443.10 | €4,431.00 | €22,155.00 |
| €300,000 | €0.00 | €474.75 | €4,747.50 | €23,737.50 |
若在买入一年后卖出，以上每笔利得的税额均为 €0.00。此处收入为应税收入（zu versteuerndes Einkommen）。
一年规则与 €1,000 的 Freigrenze
根据 §23 EStG，加密货币属于私人资产。若于 2026年1月15日 买入，自 2027年1月16日 起卖出免税，无论利得多大。提前卖出时，利得计入应税收入，按个人税率计税，最高 45%，另加团结附加税。全年私人出售利得低于 €1,000 免税，但这是 Freigrenze 而不是扣除额：应税收入 €50,000 时，€999 的利得需缴 €0.00，€1,000 的利得需缴 €353.00。
公式
利得 = 卖出金额 − 买入金额（手续费计入成本、从卖出所得中扣除）
持有超过一年：不缴税
全年私人出售利得低于 €1,000：不缴税；达到 €1,000 或以上，全部利得计税
税额 =（收入 + 利得）的所得税 − 收入的所得税，再加第一项所得税的团结附加税 − 第二项的团结附加税
常见问题
在德国，加密货币持有一年后免税吗？
是的。根据 §23 EStG，持有超过一年的加密货币利得免税，无论多大。若于 2026年1月15日 买入，自 2027年1月16日 起卖出免税。应税收入 €50,000 时，€10,000.00 的利得一年内卖出需缴 €3,685.00，之后为 €0.00。
在德国，多少加密货币利得免税？
全年私人出售利得低于 €1,000。这是 Freigrenze 而不是扣除额：达到 €1,000 或以上时，全部利得计税，而不只是超出部分。持有超过一年的币的利得不计入。
德国加密货币适用什么税率？
您的个人所得税税率，最高 45%，所得税足够高时另加团结附加税。加密货币没有单独税率，投资收益的统一税（Abgeltungsteuer）也不适用。
在德国，加密货币亏损可以抵扣吗？
只能抵其他私人出售利得：同一年、上一年或以后年度。加密货币亏损不会减少工资或其他收入的税。
这是税务建议吗？
不是。它估算一次出售的税额，不含州税和地方税、同年其他利得和亏损，以及您的其他扣除和抵免。申报前请与税务专业人士核对数字。
单次出售的估算，并非税务建议。规则会变化，您的情况也可能不同；申报前请咨询税务专业人士。