Tarif dicek pada ke §32a and §23 EStG
Berapa pajak kripto di Jerman?
Keuntungan kripto €10.000,00 dengan penghasilan kena pajak €50.000 dikenai €3.685,00 jika dijual dalam setahun dan €0,00 jika disimpan lebih dari setahun (2026). Pajaknya adalah tambahan pajak penghasilan dan solidarity surcharge akibat keuntungan; pajak gereja tidak termasuk.
Pajak atas keuntungan kripto yang dijual dalam setahun, menurut penghasilan, 2026
€15.000
- Pajak atas keuntungan €999
- €0,00
- Pajak atas keuntungan €1.000
- €198,00
- Pajak atas keuntungan €10.000
- €2.415,00
- Pajak atas keuntungan €50.000
- €15.770,00
€30.000
- Pajak atas keuntungan €999
- €0,00
- Pajak atas keuntungan €1.000
- €283,00
- Pajak atas keuntungan €10.000
- €2.992,00
- Pajak atas keuntungan €50.000
- €18.498,56
€50.000
- Pajak atas keuntungan €999
- €0,00
- Pajak atas keuntungan €1.000
- €353,00
- Pajak atas keuntungan €10.000
- €3.685,00
- Pajak atas keuntungan €50.000
- €21.567,16
€80.000
- Pajak atas keuntungan €999
- €0,00
- Pajak atas keuntungan €1.000
- €469,98
- Pajak atas keuntungan €10.000
- €4.699,80
- Pajak atas keuntungan €50.000
- €23.138,96
€150.000
- Pajak atas keuntungan €999
- €0,00
- Pajak atas keuntungan €1.000
- €443,10
- Pajak atas keuntungan €10.000
- €4.431,00
- Pajak atas keuntungan €50.000
- €22.155,00
€300.000
- Pajak atas keuntungan €999
- €0,00
- Pajak atas keuntungan €1.000
- €474,75
- Pajak atas keuntungan €10.000
- €4.747,50
- Pajak atas keuntungan €50.000
- €23.737,50
| Penghasilan kena pajak | Pajak atas keuntungan €999 | Pajak atas keuntungan €1.000 | Pajak atas keuntungan €10.000 | Pajak atas keuntungan €50.000 |
|---|---|---|---|---|
| €15.000 | €0,00 | €198,00 | €2.415,00 | €15.770,00 |
| €30.000 | €0,00 | €283,00 | €2.992,00 | €18.498,56 |
| €50.000 | €0,00 | €353,00 | €3.685,00 | €21.567,16 |
| €80.000 | €0,00 | €469,98 | €4.699,80 | €23.138,96 |
| €150.000 | €0,00 | €443,10 | €4.431,00 | €22.155,00 |
| €300.000 | €0,00 | €474,75 | €4.747,50 | €23.737,50 |
Jika dijual lebih dari setahun setelah dibeli, setiap keuntungan ini dipajaki €0,00. Penghasilan di sini adalah penghasilan kena pajak (zu versteuerndes Einkommen).
Aturan satu tahun dan Freigrenze €1.000
Kripto adalah aset pribadi menurut §23 EStG. Dibeli pada 15 Januari 2026, kripto dapat dijual bebas pajak mulai 16 Januari 2027, sebesar apa pun keuntungannya. Jika dijual lebih cepat, keuntungan ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda dan dipajaki dengan tarif pribadi Anda, sampai 45% ditambah solidarity surcharge. Keuntungan penjualan pribadi di bawah €1.000 dalam setahun bebas pajak, tetapi ini Freigrenze, bukan pengurang: dengan penghasilan kena pajak €50.000, keuntungan €999 dikenai €0,00 dan keuntungan €1.000 dikenai €353,00.
Rumusnya
keuntungan = harga jual − yang Anda bayar (biaya ditambahkan ke cost basis dan dikurangkan dari hasil jual)
lebih dari setahun: tidak ada pajak
keuntungan penjualan pribadi di bawah €1.000 dalam setahun: tidak ada pajak; mulai €1.000, seluruh keuntungan dipajaki
pajak = pajak penghasilan atas (penghasilan + keuntungan) − pajak penghasilan atas penghasilan, ditambah solidarity surcharge atas pajak pertama − surcharge atas pajak kedua
Pertanyaan
Apakah kripto bebas pajak di Jerman setelah setahun?
Ya. Keuntungan kripto yang disimpan lebih dari setahun bebas pajak menurut §23 EStG, sebesar apa pun. Dibeli pada 15 Januari 2026, kripto bebas pajak jika dijual mulai 16 Januari 2027. Dengan penghasilan kena pajak €50.000, keuntungan €10.000,00 dikenai €3.685,00 jika dijual dalam setahun dan €0,00 setelahnya.
Berapa keuntungan kripto yang bebas pajak di Jerman?
Keuntungan penjualan pribadi di bawah €1.000 dalam setahun. Ini Freigrenze, bukan pengurang: mulai €1.000 seluruh keuntungan dipajaki, bukan hanya bagian di atasnya. Keuntungan dari koin yang disimpan lebih dari setahun tidak dihitung.
Tarif pajak apa yang berlaku untuk kripto di Jerman?
Tarif pajak penghasilan pribadi Anda, sampai 45%, ditambah solidarity surcharge jika pajak penghasilan Anda cukup tinggi. Tidak ada tarif kripto tersendiri, dan pajak tetap atas penghasilan investasi (Abgeltungsteuer) tidak berlaku.
Bisakah rugi kripto dikompensasikan di Jerman?
Hanya dengan keuntungan penjualan pribadi lainnya: pada tahun yang sama, tahun sebelumnya, atau tahun-tahun berikutnya. Rugi kripto tidak mengurangi pajak atas gaji atau penghasilan lain Anda.
Apakah ini saran pajak?
Bukan. Ini memperkirakan pajak atas satu penjualan. Tidak termasuk pajak negara bagian dan daerah, keuntungan dan rugi lain di tahun yang sama, serta potongan dan kredit Anda yang lain. Cek angka Anda dengan profesional pajak sebelum melapor.
Perkiraan untuk satu penjualan, bukan saran pajak. Aturan berubah dan situasi Anda bisa berbeda; cek dengan profesional pajak sebelum melapor.