Tipos verificados el con ATO
¿Cuánto impuesto pago por cripto en Australia?
Una ganancia cripto de 10.000,00 AUD con 90.000 AUD de base imponible cuesta 3200,00 AUD si vendes antes de 12 meses y 1600,00 AUD si la mantienes más (2026-27). Tras 12 meses, el descuento CGT del 50 % se resta de la ganancia antes de tributar; ambas cifras incluyen el 2 % del Medicare levy.
Impuesto sobre una ganancia cripto según la base imponible, 2026-27
20.000 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, un año o menos
- 1268,90 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, más de un año
- 320,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, un año o menos
- 12.920,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, más de un año
- 4595,00 AUD
30.000 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, un año o menos
- 2226,10 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, más de un año
- 1250,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, un año o menos
- 14.851,10 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, más de un año
- 6676,10 AUD
45.000 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, un año o menos
- 3350,00 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, más de un año
- 1675,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, un año o menos
- 16.325,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, más de un año
- 8325,00 AUD
90.000 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, un año o menos
- 3200,00 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, más de un año
- 1600,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, un año o menos
- 16.350,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, más de un año
- 8000,00 AUD
150.000 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, un año o menos
- 3900,00 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, más de un año
- 1950,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, un año o menos
- 20.300,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, más de un año
- 9750,00 AUD
250.000 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, un año o menos
- 4700,00 AUD
- Ganancia de 10.000 AUD, más de un año
- 2350,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, un año o menos
- 23.500,00 AUD
- Ganancia de 50.000 AUD, más de un año
- 11.750,00 AUD
| Base imponible | Ganancia de 10.000 AUD, un año o menos | Ganancia de 10.000 AUD, más de un año | Ganancia de 50.000 AUD, un año o menos | Ganancia de 50.000 AUD, más de un año |
|---|---|---|---|---|
| 20.000 AUD | 1268,90 AUD | 320,00 AUD | 12.920,00 AUD | 4595,00 AUD |
| 30.000 AUD | 2226,10 AUD | 1250,00 AUD | 14.851,10 AUD | 6676,10 AUD |
| 45.000 AUD | 3350,00 AUD | 1675,00 AUD | 16.325,00 AUD | 8325,00 AUD |
| 90.000 AUD | 3200,00 AUD | 1600,00 AUD | 16.350,00 AUD | 8000,00 AUD |
| 150.000 AUD | 3900,00 AUD | 1950,00 AUD | 20.300,00 AUD | 9750,00 AUD |
| 250.000 AUD | 4700,00 AUD | 2350,00 AUD | 23.500,00 AUD | 11.750,00 AUD |
Aquí los ingresos son base imponible. Tras 12 meses o más, el descuento CGT se resta primero de la ganancia. El impuesto incluye el Medicare levy y el low income tax offset; no incluye el Medicare levy surcharge.
La regla de los 12 meses y el descuento CGT del 50 %
Vender, cambiar o gastar cripto es un evento CGT. La ganancia se suma a tu base imponible y tributa a los tipos de residente: nada hasta 18.200 AUD y 45 % en el tramo más alto. Si compraste el 15 de enero de 2026, una moneda vendida desde el 16 de enero de 2027 lleva 12 meses, así que primero se descuenta un 50 % de la ganancia. Encima se aplica el 2 % del Medicare levy: nada hasta 28.011 AUD de base imponible y luego el 10 % del exceso hasta alcanzar el levy completo. El low income tax offset, de 700 AUD hasta 37.500 AUD de base imponible y decreciente por encima, se resta del impuesto sobre la renta.
La fórmula
ganancia = precio de venta − lo que pagaste (comisiones sumadas al coste y restadas de la venta)
12 meses o más: se descuenta un 50 % de la ganancia antes de tributar
impuesto sobre la renta = impuesto de residente sobre (ingresos + ganancia gravada) − impuesto de residente sobre los ingresos, ambos tras el low income tax offset
más el Medicare levy que añade la ganancia: 2 % de la base imponible, nada hasta 28.011 AUD y el 10 % del exceso justo por encima
Preguntas
¿Cómo tributan las criptomonedas en Australia?
Como ganancia de capital que se suma a tu base imponible y tributa a tu tipo marginal, más el Medicare levy. Tras 12 meses o más, el descuento CGT del 50 % se resta primero de la ganancia. Con 90.000 AUD de base imponible, una ganancia de 10.000,00 AUD cuesta 3200,00 AUD si vendes antes de 12 meses y 1600,00 AUD después (2026-27).
¿Cuándo se aplica el descuento CGT a las criptomonedas?
Cuando has mantenido la moneda al menos 12 meses, sin contar el día de compra ni el de venta. Si la compraste el 15 de enero de 2026, tiene el descuento del 50 % si la vendes desde el 16 de enero de 2027.
¿Se aplica el Medicare levy a las ganancias cripto?
Sí. La ganancia forma parte de tu base imponible, así que se le aplica el 2 % del Medicare levy. Hasta 28.011 AUD de base imponible no se paga, y justo por encima entra de forma gradual con el 10 % del exceso. El low income tax offset, de hasta 700 AUD, reduce el impuesto sobre la renta pero no el levy.
¿Puedo compensar pérdidas cripto en Australia?
Solo con ganancias de capital, no con el salario ni otros ingresos. Las pérdidas se restan de las ganancias antes del descuento del 50 %, y lo que sobra se arrastra a años siguientes.
¿Esto es asesoramiento fiscal?
No. Estima el impuesto de una venta. No incluye impuestos estatales ni locales, otras ganancias y pérdidas del mismo año ni tus otras deducciones y créditos. Revisa tus cifras con un profesional antes de declarar.
Una estimación para una venta, no asesoramiento fiscal. Las reglas cambian y tu situación puede ser distinta; revísalo con un profesional antes de declarar.