Tipos verificados el con §32a and §23 EStG
¿Cuánto pago de impuestos por cripto en Alemania?
Una ganancia cripto de 10.000,00 € con 50.000 € de base imponible cuesta 3685,00 € si vendes en menos de un año y 0,00 € si la mantienes más de un año (2026). El impuesto es el impuesto sobre la renta y el recargo de solidaridad extra que añade la ganancia; no incluye el impuesto eclesiástico.
Impuesto sobre una ganancia cripto vendida en menos de un año, según ingresos, 2026
15.000 €
- Impuesto sobre 999 € de ganancia
- 0,00 €
- Impuesto sobre 1000 € de ganancia
- 198,00 €
- Impuesto sobre 10.000 € de ganancia
- 2415,00 €
- Impuesto sobre 50.000 € de ganancia
- 15.770,00 €
30.000 €
- Impuesto sobre 999 € de ganancia
- 0,00 €
- Impuesto sobre 1000 € de ganancia
- 283,00 €
- Impuesto sobre 10.000 € de ganancia
- 2992,00 €
- Impuesto sobre 50.000 € de ganancia
- 18.498,56 €
50.000 €
- Impuesto sobre 999 € de ganancia
- 0,00 €
- Impuesto sobre 1000 € de ganancia
- 353,00 €
- Impuesto sobre 10.000 € de ganancia
- 3685,00 €
- Impuesto sobre 50.000 € de ganancia
- 21.567,16 €
80.000 €
- Impuesto sobre 999 € de ganancia
- 0,00 €
- Impuesto sobre 1000 € de ganancia
- 469,98 €
- Impuesto sobre 10.000 € de ganancia
- 4699,80 €
- Impuesto sobre 50.000 € de ganancia
- 23.138,96 €
150.000 €
- Impuesto sobre 999 € de ganancia
- 0,00 €
- Impuesto sobre 1000 € de ganancia
- 443,10 €
- Impuesto sobre 10.000 € de ganancia
- 4431,00 €
- Impuesto sobre 50.000 € de ganancia
- 22.155,00 €
300.000 €
- Impuesto sobre 999 € de ganancia
- 0,00 €
- Impuesto sobre 1000 € de ganancia
- 474,75 €
- Impuesto sobre 10.000 € de ganancia
- 4747,50 €
- Impuesto sobre 50.000 € de ganancia
- 23.737,50 €
| Base imponible | Impuesto sobre 999 € de ganancia | Impuesto sobre 1000 € de ganancia | Impuesto sobre 10.000 € de ganancia | Impuesto sobre 50.000 € de ganancia |
|---|---|---|---|---|
| 15.000 € | 0,00 € | 198,00 € | 2415,00 € | 15.770,00 € |
| 30.000 € | 0,00 € | 283,00 € | 2992,00 € | 18.498,56 € |
| 50.000 € | 0,00 € | 353,00 € | 3685,00 € | 21.567,16 € |
| 80.000 € | 0,00 € | 469,98 € | 4699,80 € | 23.138,96 € |
| 150.000 € | 0,00 € | 443,10 € | 4431,00 € | 22.155,00 € |
| 300.000 € | 0,00 € | 474,75 € | 4747,50 € | 23.737,50 € |
Si vendes más de un año después de comprar, cada una de estas ganancias tributa 0,00 €. Aquí los ingresos son la base imponible (zu versteuerndes Einkommen).
La regla del año y la Freigrenze de 1000 €
Las cripto son un bien privado según el §23 EStG. Comprada el 15 de enero de 2026, puedes venderla sin impuestos desde el 16 de enero de 2027, por grande que sea la ganancia. Si vendes antes, la ganancia se suma a tu base imponible y tributa a tu tipo personal, hasta el 45 % más el recargo de solidaridad. Las ganancias por ventas privadas inferiores a 1000 € en un año están exentas, pero es una Freigrenze, no una franquicia: con 50.000 € de base imponible, una ganancia de 999 € cuesta 0,00 € y una de 1000 € cuesta 353,00 €.
La fórmula
ganancia = precio de venta − lo que pagaste (comisiones sumadas al coste y restadas de la venta)
más de un año: sin impuesto
ganancias por ventas privadas inferiores a 1000 € en el año: sin impuesto; desde 1000 €, tributa toda la ganancia
impuesto = impuesto sobre la renta de (ingresos + ganancia) − impuesto sobre la renta de los ingresos, más el recargo de solidaridad sobre el primer impuesto − el recargo sobre el segundo
Preguntas
¿Las cripto están exentas en Alemania tras un año?
Sí. Una ganancia cripto mantenida más de un año está exenta según el §23 EStG, por grande que sea. Comprada el 15 de enero de 2026, está exenta si vendes desde el 16 de enero de 2027. Con 50.000 € de base imponible, una ganancia de 10.000,00 € cuesta 3685,00 € vendida en menos de un año y 0,00 € después.
¿Cuánta ganancia cripto está exenta en Alemania?
Las ganancias por ventas privadas inferiores a 1000 € en un año. Es una Freigrenze, no una franquicia: desde 1000 € tributa toda la ganancia, no solo la parte que excede. Las ganancias de monedas mantenidas más de un año no cuentan.
¿Qué tipo se aplica a las cripto en Alemania?
Tu tipo personal del impuesto sobre la renta, hasta el 45 %, más el recargo de solidaridad cuando tu impuesto sobre la renta es lo bastante alto. No hay un tipo cripto aparte, y el impuesto fijo sobre rentas del capital (Abgeltungsteuer) no se aplica.
¿Puedo compensar pérdidas cripto en Alemania?
Solo con otras ganancias por ventas privadas: en el mismo año, el anterior o los siguientes. Una pérdida cripto no reduce el impuesto sobre tu salario ni otros ingresos.
¿Esto es asesoramiento fiscal?
No. Estima el impuesto de una venta. No incluye impuestos estatales ni locales, otras ganancias y pérdidas del mismo año ni tus otras deducciones y créditos. Revisa tus cifras con un profesional antes de declarar.
Una estimación para una venta, no asesoramiento fiscal. Las reglas cambian y tu situación puede ser distinta; revísalo con un profesional antes de declarar.