Taux vérifiés le auprès de ATO
Combien d'impôt paie-t-on sur la crypto en Australie ?
Une plus-value crypto de 10 000,00 $AU sur un revenu imposable de 90 000 $AU coûte 3 200,00 $AU si elle est vendue dans les 12 mois et 1 600,00 $AU au-delà (2026-27). Après 12 mois, l'abattement CGT de 50 % est retiré de la plus-value avant l'impôt ; les deux montants incluent le Medicare levy de 2 %.
Impôt sur une plus-value crypto selon le revenu imposable, 2026-27
20 000 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, un an ou moins
- 1 268,90 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, plus d'un an
- 320,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, un an ou moins
- 12 920,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, plus d'un an
- 4 595,00 $AU
30 000 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, un an ou moins
- 2 226,10 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, plus d'un an
- 1 250,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, un an ou moins
- 14 851,10 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, plus d'un an
- 6 676,10 $AU
45 000 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, un an ou moins
- 3 350,00 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, plus d'un an
- 1 675,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, un an ou moins
- 16 325,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, plus d'un an
- 8 325,00 $AU
90 000 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, un an ou moins
- 3 200,00 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, plus d'un an
- 1 600,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, un an ou moins
- 16 350,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, plus d'un an
- 8 000,00 $AU
150 000 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, un an ou moins
- 3 900,00 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, plus d'un an
- 1 950,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, un an ou moins
- 20 300,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, plus d'un an
- 9 750,00 $AU
250 000 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, un an ou moins
- 4 700,00 $AU
- Plus-value de 10 000 $AU, plus d'un an
- 2 350,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, un an ou moins
- 23 500,00 $AU
- Plus-value de 50 000 $AU, plus d'un an
- 11 750,00 $AU
| Revenu imposable | Plus-value de 10 000 $AU, un an ou moins | Plus-value de 10 000 $AU, plus d'un an | Plus-value de 50 000 $AU, un an ou moins | Plus-value de 50 000 $AU, plus d'un an |
|---|---|---|---|---|
| 20 000 $AU | 1 268,90 $AU | 320,00 $AU | 12 920,00 $AU | 4 595,00 $AU |
| 30 000 $AU | 2 226,10 $AU | 1 250,00 $AU | 14 851,10 $AU | 6 676,10 $AU |
| 45 000 $AU | 3 350,00 $AU | 1 675,00 $AU | 16 325,00 $AU | 8 325,00 $AU |
| 90 000 $AU | 3 200,00 $AU | 1 600,00 $AU | 16 350,00 $AU | 8 000,00 $AU |
| 150 000 $AU | 3 900,00 $AU | 1 950,00 $AU | 20 300,00 $AU | 9 750,00 $AU |
| 250 000 $AU | 4 700,00 $AU | 2 350,00 $AU | 23 500,00 $AU | 11 750,00 $AU |
Le revenu indiqué ici est le revenu imposable. Après 12 mois ou plus, l'abattement CGT est d'abord retiré de la plus-value. L'impôt inclut le Medicare levy et le low income tax offset ; le Medicare levy surcharge n'est pas inclus.
La règle des 12 mois et l'abattement CGT de 50 %
Vendre, échanger ou dépenser des cryptos est un événement CGT. La plus-value s'ajoute à votre revenu imposable et est imposée au barème des résidents : rien jusqu'à 18 200 $AU, 45 % dans la tranche la plus haute. Achetée le 15 janvier 2026, une crypto vendue à partir du 16 janvier 2027 est détenue depuis 12 mois, donc 50 % de la plus-value est d'abord retiré. Le Medicare levy de 2 % s'ajoute : rien jusqu'à 28 011 $AU de revenu imposable, puis 10 % de l'excédent jusqu'au levy complet. Le low income tax offset, 700 $AU jusqu'à 37 500 $AU de revenu imposable et dégressif au-delà, vient en déduction de l'impôt sur le revenu.
La formule
plus-value = prix de vente − prix payé (frais ajoutés au coût et déduits de la vente)
détenu 12 mois ou plus : 50 % de la plus-value est retiré avant l'impôt
impôt sur le revenu = impôt des résidents sur (revenu + plus-value imposée) − impôt des résidents sur le revenu, chacun après le low income tax offset
plus le Medicare levy que la plus-value ajoute : 2 % du revenu imposable, rien jusqu'à 28 011 $AU, 10 % de l'excédent juste au-dessus
Questions fréquentes
Comment la crypto est-elle imposée en Australie ?
Comme une plus-value ajoutée au revenu imposable et imposée à votre taux marginal, plus le Medicare levy. Après 12 mois ou plus, l'abattement CGT de 50 % est d'abord retiré de la plus-value. Avec 90 000 $AU de revenu imposable, une plus-value de 10 000,00 $AU coûte 3 200,00 $AU vendue dans les 12 mois et 1 600,00 $AU après (2026-27).
Quand l'abattement CGT s'applique-t-il à la crypto ?
Une fois la crypto détenue au moins 12 mois, sans compter le jour d'achat ni le jour de vente. Achetée le 15 janvier 2026, elle bénéficie de l'abattement de 50 % si elle est vendue à partir du 16 janvier 2027.
Le Medicare levy s'applique-t-il aux plus-values crypto ?
Oui. La plus-value fait partie du revenu imposable, donc le Medicare levy de 2 % s'y applique. Jusqu'à 28 011 $AU de revenu imposable, rien n'est dû, et juste au-dessus il s'applique progressivement à 10 % de l'excédent. Le low income tax offset, jusqu'à 700 $AU, réduit l'impôt sur le revenu mais pas le levy.
Peut-on imputer des moins-values crypto en Australie ?
Sur des plus-values uniquement, pas sur le salaire ni d'autres revenus. Les moins-values sont retirées des plus-values avant l'abattement de 50 %, et le reste est reporté sur les années suivantes.
Est-ce un conseil fiscal ?
Non. C'est une estimation de l'impôt sur une vente. Elle ne tient pas compte des impôts d'État et locaux, des autres plus-values et moins-values de l'année, ni de vos autres déductions et crédits. Vérifiez vos chiffres avec un professionnel avant de déclarer.
Une estimation pour une vente, pas un conseil fiscal. Les règles changent et votre situation peut différer ; vérifiez auprès d'un professionnel avant de déclarer.