Taux vérifiés le auprès de §32a and §23 EStG
Combien d'impôt paie-t-on sur les cryptos en Allemagne ?
Une plus-value crypto de 10 000,00 € avec 50 000 € de revenu imposable coûte 3 685,00 € si elle est vendue dans l'année et 0,00 € si elle est détenue plus d'un an (2026). L'impôt est le supplément d'impôt sur le revenu et de contribution de solidarité dû à la plus-value ; l'impôt d'Église n'est pas inclus.
Impôt sur une plus-value crypto vendue dans l'année, selon le revenu, 2026
15 000 €
- Impôt sur 999 € de plus-value
- 0,00 €
- Impôt sur 1 000 € de plus-value
- 198,00 €
- Impôt sur 10 000 € de plus-value
- 2 415,00 €
- Impôt sur 50 000 € de plus-value
- 15 770,00 €
30 000 €
- Impôt sur 999 € de plus-value
- 0,00 €
- Impôt sur 1 000 € de plus-value
- 283,00 €
- Impôt sur 10 000 € de plus-value
- 2 992,00 €
- Impôt sur 50 000 € de plus-value
- 18 498,56 €
50 000 €
- Impôt sur 999 € de plus-value
- 0,00 €
- Impôt sur 1 000 € de plus-value
- 353,00 €
- Impôt sur 10 000 € de plus-value
- 3 685,00 €
- Impôt sur 50 000 € de plus-value
- 21 567,16 €
80 000 €
- Impôt sur 999 € de plus-value
- 0,00 €
- Impôt sur 1 000 € de plus-value
- 469,98 €
- Impôt sur 10 000 € de plus-value
- 4 699,80 €
- Impôt sur 50 000 € de plus-value
- 23 138,96 €
150 000 €
- Impôt sur 999 € de plus-value
- 0,00 €
- Impôt sur 1 000 € de plus-value
- 443,10 €
- Impôt sur 10 000 € de plus-value
- 4 431,00 €
- Impôt sur 50 000 € de plus-value
- 22 155,00 €
300 000 €
- Impôt sur 999 € de plus-value
- 0,00 €
- Impôt sur 1 000 € de plus-value
- 474,75 €
- Impôt sur 10 000 € de plus-value
- 4 747,50 €
- Impôt sur 50 000 € de plus-value
- 23 737,50 €
| Revenu imposable | Impôt sur 999 € de plus-value | Impôt sur 1 000 € de plus-value | Impôt sur 10 000 € de plus-value | Impôt sur 50 000 € de plus-value |
|---|---|---|---|---|
| 15 000 € | 0,00 € | 198,00 € | 2 415,00 € | 15 770,00 € |
| 30 000 € | 0,00 € | 283,00 € | 2 992,00 € | 18 498,56 € |
| 50 000 € | 0,00 € | 353,00 € | 3 685,00 € | 21 567,16 € |
| 80 000 € | 0,00 € | 469,98 € | 4 699,80 € | 23 138,96 € |
| 150 000 € | 0,00 € | 443,10 € | 4 431,00 € | 22 155,00 € |
| 300 000 € | 0,00 € | 474,75 € | 4 747,50 € | 23 737,50 € |
Vendue plus d'un an après l'achat, chacune de ces plus-values est imposée 0,00 €. Le revenu est ici le revenu imposable (zu versteuerndes Einkommen).
La règle d'un an et la Freigrenze de 1 000 €
Les cryptos sont un bien privé au sens du §23 EStG. Achetée le 15 janvier 2026, elle peut être vendue sans impôt à partir du 16 janvier 2027, quelle que soit la plus-value. Vendue plus tôt, la plus-value s'ajoute à votre revenu imposable et est imposée à votre taux personnel, jusqu'à 45 % plus la contribution de solidarité. Les plus-values de ventes privées inférieures à 1 000 € sur l'année sont exonérées, mais c'est une Freigrenze, pas un abattement : avec 50 000 € de revenu imposable, une plus-value de 999 € coûte 0,00 € et une de 1 000 € coûte 353,00 €.
La formule
plus-value = prix de vente − prix payé (frais ajoutés au coût et déduits de la vente)
plus d'un an : pas d'impôt
plus-values de ventes privées inférieures à 1 000 € sur l'année : pas d'impôt ; à partir de 1 000 €, toute la plus-value est imposée
impôt = impôt sur le revenu de (revenu + plus-value) − impôt sur le revenu du revenu, plus la contribution de solidarité sur le premier impôt − celle sur le second
Questions fréquentes
Les cryptos sont-elles exonérées en Allemagne après un an ?
Oui. Une plus-value sur une crypto détenue plus d'un an est exonérée selon le §23 EStG, quel que soit son montant. Achetée le 15 janvier 2026, elle est exonérée si elle est vendue à partir du 16 janvier 2027. Avec 50 000 € de revenu imposable, une plus-value de 10 000,00 € coûte 3 685,00 € vendue dans l'année et 0,00 € après.
Quelle plus-value crypto est exonérée en Allemagne ?
Les plus-values de ventes privées inférieures à 1 000 € sur l'année. C'est une Freigrenze, pas un abattement : à partir de 1 000 €, toute la plus-value est imposée, pas seulement la part au-delà. Les plus-values sur des cryptos détenues plus d'un an n'y comptent pas.
Quel taux s'applique aux cryptos en Allemagne ?
Votre taux personnel d'impôt sur le revenu, jusqu'à 45 %, plus la contribution de solidarité quand votre impôt sur le revenu est assez élevé. Il n'y a pas de taux crypto distinct, et l'impôt forfaitaire sur les revenus du capital (Abgeltungsteuer) ne s'applique pas.
Puis-je compenser des moins-values crypto en Allemagne ?
Seulement avec d'autres plus-values de ventes privées : la même année, l'année précédente ou les suivantes. Une moins-value crypto ne réduit pas l'impôt sur votre salaire ni sur vos autres revenus.
Est-ce un conseil fiscal ?
Non. C'est une estimation de l'impôt sur une vente. Elle ne tient pas compte des impôts d'État et locaux, des autres plus-values et moins-values de l'année, ni de vos autres déductions et crédits. Vérifiez vos chiffres avec un professionnel avant de déclarer.
Une estimation pour une vente, pas un conseil fiscal. Les règles changent et votre situation peut différer ; vérifiez auprès d'un professionnel avant de déclarer.