Ставки сверены с §32a and §23 EStG
Какой налог на криптовалюту в Германии?
Прибыль 10 000,00 € от криптовалюты при налогооблагаемом доходе 50 000 € стоит 3 685,00 € при продаже в течение года и 0,00 € при владении дольше года (2026). Налог — это прирост подоходного налога и солидарной надбавки из-за прибыли; церковный налог не учтён.
Налог с прибыли от криптовалюты при продаже в течение года, по доходу, 2026
15 000 €
- Налог с прибыли 999 €
- 0,00 €
- Налог с прибыли 1 000 €
- 198,00 €
- Налог с прибыли 10 000 €
- 2 415,00 €
- Налог с прибыли 50 000 €
- 15 770,00 €
30 000 €
- Налог с прибыли 999 €
- 0,00 €
- Налог с прибыли 1 000 €
- 283,00 €
- Налог с прибыли 10 000 €
- 2 992,00 €
- Налог с прибыли 50 000 €
- 18 498,56 €
50 000 €
- Налог с прибыли 999 €
- 0,00 €
- Налог с прибыли 1 000 €
- 353,00 €
- Налог с прибыли 10 000 €
- 3 685,00 €
- Налог с прибыли 50 000 €
- 21 567,16 €
80 000 €
- Налог с прибыли 999 €
- 0,00 €
- Налог с прибыли 1 000 €
- 469,98 €
- Налог с прибыли 10 000 €
- 4 699,80 €
- Налог с прибыли 50 000 €
- 23 138,96 €
150 000 €
- Налог с прибыли 999 €
- 0,00 €
- Налог с прибыли 1 000 €
- 443,10 €
- Налог с прибыли 10 000 €
- 4 431,00 €
- Налог с прибыли 50 000 €
- 22 155,00 €
300 000 €
- Налог с прибыли 999 €
- 0,00 €
- Налог с прибыли 1 000 €
- 474,75 €
- Налог с прибыли 10 000 €
- 4 747,50 €
- Налог с прибыли 50 000 €
- 23 737,50 €
| Налогооблагаемый доход | Налог с прибыли 999 € | Налог с прибыли 1 000 € | Налог с прибыли 10 000 € | Налог с прибыли 50 000 € |
|---|---|---|---|---|
| 15 000 € | 0,00 € | 198,00 € | 2 415,00 € | 15 770,00 € |
| 30 000 € | 0,00 € | 283,00 € | 2 992,00 € | 18 498,56 € |
| 50 000 € | 0,00 € | 353,00 € | 3 685,00 € | 21 567,16 € |
| 80 000 € | 0,00 € | 469,98 € | 4 699,80 € | 23 138,96 € |
| 150 000 € | 0,00 € | 443,10 € | 4 431,00 € | 22 155,00 € |
| 300 000 € | 0,00 € | 474,75 € | 4 747,50 € | 23 737,50 € |
При продаже дольше чем через год после покупки налог с каждой из этих сумм — 0,00 €. Доход здесь налогооблагаемый (zu versteuerndes Einkommen).
Правило одного года и Freigrenze 1 000 €
Криптовалюта — частное имущество по §23 EStG. При покупке 15 января 2026 г. её можно продать без налога с 16 января 2027 г., какой бы большой ни была прибыль. При более ранней продаже прибыль добавляется к налогооблагаемому доходу и облагается по вашей ставке, до 45 % плюс солидарная надбавка. Прибыль от частных продаж меньше 1 000 € за год не облагается, но это Freigrenze, а не вычет: при налогооблагаемом доходе 50 000 € прибыль 999 € стоит 0,00 €, а прибыль 1 000 € — 353,00 €.
Формула
прибыль = цена продажи − цена покупки (комиссии добавляются к стоимости и вычитаются из выручки)
владение дольше года: налога нет
прибыль от частных продаж меньше 1 000 € за год: налога нет; от 1 000 € облагается вся прибыль
налог = подоходный налог с (дохода + прибыли) − подоходный налог с дохода, плюс солидарная надбавка с первого налога − надбавка со второго
Вопросы
Освобождается ли криптовалюта от налога в Германии через год?
Да. Прибыль от криптовалюты при владении дольше года не облагается по §23 EStG, какой бы большой она ни была. При покупке 15 января 2026 г. продажа с 16 января 2027 г. без налога. При налогооблагаемом доходе 50 000 € прибыль 10 000,00 € стоит 3 685,00 € при продаже в течение года и 0,00 € после.
Какая прибыль от криптовалюты не облагается налогом в Германии?
Прибыль от частных продаж меньше 1 000 € за год. Это Freigrenze, а не вычет: от 1 000 € облагается вся прибыль, а не только превышение. Прибыль по монетам, которыми владели дольше года, в неё не входит.
По какой ставке облагается криптовалюта в Германии?
По вашей ставке подоходного налога, до 45 %, плюс солидарная надбавка, когда подоходный налог достаточно велик. Отдельной ставки для криптовалюты нет, и фиксированный налог на инвестиционный доход (Abgeltungsteuer) не применяется.
Можно ли зачесть убытки от криптовалюты в Германии?
Только против другой прибыли от частных продаж: в том же году, в предыдущем или в следующих. Убыток от криптовалюты не уменьшает налог с зарплаты и другого дохода.
Это налоговая консультация?
Нет. Это оценка налога с одной продажи. В ней нет налогов штата и местных налогов, других прибылей и убытков за год, ваших вычетов и кредитов. Проверьте цифры у налогового специалиста перед подачей декларации.
Оценка для одной продажи, не налоговая консультация. Правила меняются, а ваша ситуация может отличаться; проверьте расчёт у налогового специалиста перед подачей декларации.