Ставки сверены с IRS Rev. Proc. 2025-32
Какой налог на криптовалюту в США?
Прибыль 10 000,00 $ от криптовалюты при другом доходе 80 000 $ стоит 2 200,00 $ федерального налога при продаже в течение года или 1 500,00 $ при владении дольше года (2026). Это для одинокого налогоплательщика после стандартного вычета 16 100 $; налог штата не учтён.
Федеральный налог с прибыли от криптовалюты по доходу, 2026
30 000 $
- Прибыль 10 000 $, до года
- 1 200,00 $
- Прибыль 10 000 $, дольше года
- 0,00 $
- Прибыль 50 000 $, до года
- 7 350,00 $
- Прибыль 50 000 $, дольше года
- 2 167,50 $
50 000 $
- Прибыль 10 000 $, до года
- 1 200,00 $
- Прибыль 10 000 $, дольше года
- 0,00 $
- Прибыль 50 000 $, до года
- 9 350,00 $
- Прибыль 50 000 $, дольше года
- 5 167,50 $
80 000 $
- Прибыль 10 000 $, до года
- 2 200,00 $
- Прибыль 10 000 $, дольше года
- 1 500,00 $
- Прибыль 50 000 $, до года
- 11 164,00 $
- Прибыль 50 000 $, дольше года
- 7 500,00 $
120 000 $
- Прибыль 10 000 $, до года
- 2 364,00 $
- Прибыль 10 000 $, дольше года
- 1 500,00 $
- Прибыль 50 000 $, до года
- 11 964,00 $
- Прибыль 50 000 $, дольше года
- 7 500,00 $
250 000 $
- Прибыль 10 000 $, до года
- 3 580,00 $
- Прибыль 10 000 $, дольше года
- 1 880,00 $
- Прибыль 50 000 $, до года
- 18 730,25 $
- Прибыль 50 000 $, дольше года
- 9 400,00 $
500 000 $
- Прибыль 10 000 $, до года
- 3 880,00 $
- Прибыль 10 000 $, дольше года
- 1 880,00 $
- Прибыль 50 000 $, до года
- 19 400,00 $
- Прибыль 50 000 $, дольше года
- 9 400,00 $
| Другой доход | Прибыль 10 000 $, до года | Прибыль 10 000 $, дольше года | Прибыль 50 000 $, до года | Прибыль 50 000 $, дольше года |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 $ | 1 200,00 $ | 0,00 $ | 7 350,00 $ | 2 167,50 $ |
| 50 000 $ | 1 200,00 $ | 0,00 $ | 9 350,00 $ | 5 167,50 $ |
| 80 000 $ | 2 200,00 $ | 1 500,00 $ | 11 164,00 $ | 7 500,00 $ |
| 120 000 $ | 2 364,00 $ | 1 500,00 $ | 11 964,00 $ | 7 500,00 $ |
| 250 000 $ | 3 580,00 $ | 1 880,00 $ | 18 730,25 $ | 9 400,00 $ |
| 500 000 $ | 3 880,00 $ | 1 880,00 $ | 19 400,00 $ | 9 400,00 $ |
Федеральный налог для одинокого налогоплательщика после стандартного вычета. Прибыль за год и меньше облагается как обычный доход, за больший срок — по долгосрочным ставкам. Налог штата не учтён.
Краткосрочная и долгосрочная прибыль: граница в один год
Прибыль становится долгосрочной, когда монета принадлежит вам дольше года. При покупке 15 января 2026 г. продажа до 15 января 2027 г. включительно краткосрочная и облагается как обычный доход по ставкам от 10 % до 37 %; с 16 января 2027 г. она долгосрочная и облагается по ставкам 0 %, 15 % и 20 % в зависимости от налогооблагаемого дохода. Сверх этого, если доход вместе с прибылью превышает 200 000 $ (одинокий), 250 000 $ (супруги совместно) или 200 000 $ (глава домохозяйства), добавляется 3,8 % налога на чистый инвестиционный доход с меньшей из двух сумм: прибыли или этого превышения.
Долгосрочные ставки по налогооблагаемому доходу и статусу подачи, 2026
одинокий
- Стандартный вычет
- 16 100 $
- 0 % до
- 49 450 $
- 15 % до
- 545 500 $
- 20 % выше
- 545 500 $
супруги совместно
- Стандартный вычет
- 32 200 $
- 0 % до
- 98 900 $
- 15 % до
- 613 700 $
- 20 % выше
- 613 700 $
глава домохозяйства
- Стандартный вычет
- 24 150 $
- 0 % до
- 66 200 $
- 15 % до
- 579 600 $
- 20 % выше
- 579 600 $
| Статус | Стандартный вычет | 0 % до | 15 % до | 20 % выше |
|---|---|---|---|---|
| одинокий | 16 100 $ | 49 450 $ | 545 500 $ | 545 500 $ |
| супруги совместно | 32 200 $ | 98 900 $ | 613 700 $ | 613 700 $ |
| глава домохозяйства | 24 150 $ | 66 200 $ | 579 600 $ | 579 600 $ |
Формула
прибыль = цена продажи − цена покупки (комиссии добавляются к стоимости и вычитаются из выручки)
налогооблагаемый доход = другой доход − стандартный вычет 16 100 $ (одинокий)
владение до года: прибыль облагается по обычным ставкам тех полос, куда попадает, от 10 % до 37 %
владение дольше года: прибыль облагается по ставкам 0 %, 15 % и 20 % в зависимости от того, где она оказывается в налогооблагаемом доходе
если доход вместе с прибылью превышает 200 000 $ (одинокий), плюс 3,8 % с меньшей из сумм: прибыли или превышения
Вопросы
Как считается налог на краткосрочную прибыль от криптовалюты?
Прибыль от криптовалюты при владении до года облагается как обычный доход: она добавляется к другому доходу после стандартного вычета 16 100 $ и облагается по ставкам тех полос, куда попадает. Прибыль 10 000,00 $ при другом доходе 80 000 $ стоит одинокому налогоплательщику 2 200,00 $ в 2026.
Какая ставка налога на долгосрочную прибыль от криптовалюты?
0 %, 15 % и 20 % в зависимости от налогооблагаемого дохода, при владении дольше года. Та же прибыль 10 000,00 $ при другом доходе 80 000 $ стоит 1 500,00 $ вместо 2 200,00 $. Если доход вместе с прибылью превышает 200 000 $ (одинокий), добавляется ещё 3,8 % налога на чистый инвестиционный доход с меньшей из двух сумм: прибыли или этого превышения.
Когда прибыль от криптовалюты становится долгосрочной?
На следующий день после годовщины покупки. При покупке 15 января 2026 г. продажа до 15 января 2027 г. включительно краткосрочная, а с 16 января 2027 г. — долгосрочная. При покупке в последний день месяца она становится долгосрочной с первого дня тринадцатого месяца после покупки.
Уменьшает ли убыток от криптовалюты налоги в США?
Да. Чистый убыток от капитала уменьшает другую прибыль от капитала и до 3 000 $ другого дохода в год; остаток переносится на следующие годы.
Это налоговая консультация?
Нет. Это оценка налога с одной продажи. В ней нет налогов штата и местных налогов, других прибылей и убытков за год, ваших вычетов и кредитов. Проверьте цифры у налогового специалиста перед подачей декларации.
Оценка для одной продажи, не налоговая консультация. Правила меняются, а ваша ситуация может отличаться; проверьте расчёт у налогового специалиста перед подачей декларации.