Oranlar §32a and §23 EStG üzerinden kontrol edildi:
Almanya'da kriptoya ne kadar vergi ödenir?
€50.000 vergiye tabi gelir üzerine €10.000,00 kripto kazancı, bir yıl içinde satılırsa €3.685,00, bir yıldan uzun tutulursa €0,00 vergi demektir (2026). Vergi, kazancın eklediği gelir vergisi ve dayanışma vergisi farkıdır; kilise vergisi dahil değildir.
Bir yıl içinde satılan kripto kazancında gelire göre vergi, 2026
€15.000
- €999 kazanç vergisi
- €0,00
- €1.000 kazanç vergisi
- €198,00
- €10.000 kazanç vergisi
- €2.415,00
- €50.000 kazanç vergisi
- €15.770,00
€30.000
- €999 kazanç vergisi
- €0,00
- €1.000 kazanç vergisi
- €283,00
- €10.000 kazanç vergisi
- €2.992,00
- €50.000 kazanç vergisi
- €18.498,56
€50.000
- €999 kazanç vergisi
- €0,00
- €1.000 kazanç vergisi
- €353,00
- €10.000 kazanç vergisi
- €3.685,00
- €50.000 kazanç vergisi
- €21.567,16
€80.000
- €999 kazanç vergisi
- €0,00
- €1.000 kazanç vergisi
- €469,98
- €10.000 kazanç vergisi
- €4.699,80
- €50.000 kazanç vergisi
- €23.138,96
€150.000
- €999 kazanç vergisi
- €0,00
- €1.000 kazanç vergisi
- €443,10
- €10.000 kazanç vergisi
- €4.431,00
- €50.000 kazanç vergisi
- €22.155,00
€300.000
- €999 kazanç vergisi
- €0,00
- €1.000 kazanç vergisi
- €474,75
- €10.000 kazanç vergisi
- €4.747,50
- €50.000 kazanç vergisi
- €23.737,50
| Vergiye tabi gelir | €999 kazanç vergisi | €1.000 kazanç vergisi | €10.000 kazanç vergisi | €50.000 kazanç vergisi |
|---|---|---|---|---|
| €15.000 | €0,00 | €198,00 | €2.415,00 | €15.770,00 |
| €30.000 | €0,00 | €283,00 | €2.992,00 | €18.498,56 |
| €50.000 | €0,00 | €353,00 | €3.685,00 | €21.567,16 |
| €80.000 | €0,00 | €469,98 | €4.699,80 | €23.138,96 |
| €150.000 | €0,00 | €443,10 | €4.431,00 | €22.155,00 |
| €300.000 | €0,00 | €474,75 | €4.747,50 | €23.737,50 |
Alıştan bir yıldan uzun süre sonra satılırsa bu kazançların her birinin vergisi €0,00 olur. Buradaki gelir vergiye tabi gelirdir (zu versteuerndes Einkommen).
Bir yıl kuralı ve €1.000 Freigrenze
Kripto, §23 EStG kapsamında özel bir varlıktır. Alış tarihi 15 Ocak 2026 ise kazanç ne kadar büyük olursa olsun 16 Ocak 2027 tarihinden itibaren vergisiz satılabilir. Daha erken satılırsa kazanç vergiye tabi gelirinize eklenir ve kişisel oranınızla, %45 ve dayanışma vergisine kadar vergilenir. Bir yılda €1.000 altındaki özel satış kazançları vergisizdir, ama bu bir muafiyet değil Freigrenze'dir: €50.000 vergiye tabi gelirde €999 kazancın vergisi €0,00, €1.000 kazancın vergisi €353,00 olur.
Formül
kazanç = satış tutarı − ödediğiniz tutar (komisyonlar maliyete eklenir, satıştan düşülür)
bir yıldan uzun: vergi yok
yıl içinde €1.000 altındaki özel satış kazançları: vergi yok; €1.000 ve üstünde kazancın tamamı vergilenir
vergi = (gelir + kazanç) gelir vergisi − gelirin gelir vergisi, artı ilk verginin dayanışma vergisi − ikincisinin dayanışma vergisi
Sorular
Almanya'da kripto bir yıldan sonra vergisiz mi?
Evet. Bir yıldan uzun tutulan kripto kazancı, ne kadar büyük olursa olsun §23 EStG uyarınca vergisizdir. Alış tarihi 15 Ocak 2026 ise 16 Ocak 2027 tarihinden itibaren satış vergisizdir. €50.000 vergiye tabi gelirde €10.000,00 kazanç, bir yıl içinde satılırsa €3.685,00, sonrasında €0,00 demektir.
Almanya'da ne kadar kripto kazancı vergisizdir?
Bir yılda €1.000 altındaki özel satış kazançları. Bu bir muafiyet değil Freigrenze'dir: €1.000 ve üstünde yalnızca aşan kısım değil, kazancın tamamı vergilenir. Bir yıldan uzun tutulan coin'lerin kazançları bu sınıra sayılmaz.
Almanya'da kriptoya hangi vergi oranı uygulanır?
Kişisel gelir vergisi oranınız, %45 kadar, artı gelir vergisi yeterince yüksekse dayanışma vergisi. Kripto için ayrı bir oran yoktur ve yatırım gelirine uygulanan sabit vergi (Abgeltungsteuer) geçerli değildir.
Almanya'da kripto zararı mahsup edilebilir mi?
Yalnızca diğer özel satış kazançlarından: aynı yıl, önceki yıl veya sonraki yıllarda. Kripto zararı maaşınızın veya diğer gelirinizin vergisini azaltmaz.
Bu vergi danışmanlığı mı?
Hayır. Tek bir satışın vergisini tahmin eder. Eyalet ve yerel vergileri, aynı yıldaki diğer kazanç ve zararları, diğer indirim ve kredilerinizi içermez. Beyan etmeden önce rakamlarınızı bir vergi uzmanıyla kontrol edin.
Tek bir satış için tahmin, vergi danışmanlığı değildir. Kurallar değişir ve durumunuz farklı olabilir; beyan etmeden önce bir vergi uzmanına danışın.