Ставки сверены с ATO
Сколько налога платят с криптовалюты в Австралии?
Прибыль 10 000,00 A$ от криптовалюты при налогооблагаемом доходе 90 000 A$ стоит 3 200,00 A$ при продаже в течение 12 месяцев и 1 600,00 A$ при владении дольше (2026-27). После 12 месяцев скидка CGT 50 % вычитается из прибыли до налога; обе суммы включают Medicare levy 2 %.
Налог с прибыли от криптовалюты по налогооблагаемому доходу, 2026-27
20 000 A$
- Прибыль 10 000 A$, до года
- 1 268,90 A$
- Прибыль 10 000 A$, дольше года
- 320,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, до года
- 12 920,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, дольше года
- 4 595,00 A$
30 000 A$
- Прибыль 10 000 A$, до года
- 2 226,10 A$
- Прибыль 10 000 A$, дольше года
- 1 250,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, до года
- 14 851,10 A$
- Прибыль 50 000 A$, дольше года
- 6 676,10 A$
45 000 A$
- Прибыль 10 000 A$, до года
- 3 350,00 A$
- Прибыль 10 000 A$, дольше года
- 1 675,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, до года
- 16 325,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, дольше года
- 8 325,00 A$
90 000 A$
- Прибыль 10 000 A$, до года
- 3 200,00 A$
- Прибыль 10 000 A$, дольше года
- 1 600,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, до года
- 16 350,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, дольше года
- 8 000,00 A$
150 000 A$
- Прибыль 10 000 A$, до года
- 3 900,00 A$
- Прибыль 10 000 A$, дольше года
- 1 950,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, до года
- 20 300,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, дольше года
- 9 750,00 A$
250 000 A$
- Прибыль 10 000 A$, до года
- 4 700,00 A$
- Прибыль 10 000 A$, дольше года
- 2 350,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, до года
- 23 500,00 A$
- Прибыль 50 000 A$, дольше года
- 11 750,00 A$
| Налогооблагаемый доход | Прибыль 10 000 A$, до года | Прибыль 10 000 A$, дольше года | Прибыль 50 000 A$, до года | Прибыль 50 000 A$, дольше года |
|---|---|---|---|---|
| 20 000 A$ | 1 268,90 A$ | 320,00 A$ | 12 920,00 A$ | 4 595,00 A$ |
| 30 000 A$ | 2 226,10 A$ | 1 250,00 A$ | 14 851,10 A$ | 6 676,10 A$ |
| 45 000 A$ | 3 350,00 A$ | 1 675,00 A$ | 16 325,00 A$ | 8 325,00 A$ |
| 90 000 A$ | 3 200,00 A$ | 1 600,00 A$ | 16 350,00 A$ | 8 000,00 A$ |
| 150 000 A$ | 3 900,00 A$ | 1 950,00 A$ | 20 300,00 A$ | 9 750,00 A$ |
| 250 000 A$ | 4 700,00 A$ | 2 350,00 A$ | 23 500,00 A$ | 11 750,00 A$ |
Здесь указан налогооблагаемый доход. После 12 месяцев владения и дольше из прибыли сначала вычитается скидка CGT. Налог включает Medicare levy и low income tax offset; Medicare levy surcharge не учтён.
Правило 12 месяцев и скидка CGT 50 %
Продажа, обмен или трата криптовалюты — это событие CGT. Прибыль добавляется к налогооблагаемому доходу и облагается по ставкам для резидентов: ноль до 18 200 A$, 45 % на верхней ступени. Монета, купленная 15 января 2026 г. и проданная начиная с 16 января 2027 г., находилась во владении 12 месяцев, поэтому сначала из прибыли вычитается 50 %. Сверху действует Medicare levy 2 %: ноль до 28 011 A$ налогооблагаемого дохода, затем 10 % от превышения, пока levy не станет полным. Low income tax offset — 700 A$ до 37 500 A$ налогооблагаемого дохода и меньше выше этой суммы — уменьшает подоходный налог.
Формула
прибыль = цена продажи − цена покупки (комиссии добавляются к стоимости и вычитаются из выручки)
владение 12 месяцев и дольше: из прибыли до налога вычитается 50 %
подоходный налог = налог резидента с (дохода + облагаемой прибыли) − налог резидента с дохода, оба после low income tax offset
плюс Medicare levy, который добавляет прибыль: 2 % налогооблагаемого дохода, ноль до 28 011 A$, 10 % от превышения чуть выше
Вопросы
Как облагается криптовалюта в Австралии?
Как прирост капитала: он добавляется к налогооблагаемому доходу и облагается по вашей предельной ставке, плюс Medicare levy. После 12 месяцев владения и дольше из прибыли сначала вычитается скидка CGT 50 %. При налогооблагаемом доходе 90 000 A$ прибыль 10 000,00 A$ стоит 3 200,00 A$ при продаже в течение 12 месяцев и 1 600,00 A$ позже (2026-27).
Когда к криптовалюте применяется скидка CGT?
Когда монета была во владении не меньше 12 месяцев, не считая дня покупки и дня продажи. Монета, купленная 15 января 2026 г., получает скидку 50 % при продаже начиная с 16 января 2027 г..
Облагается ли прибыль от криптовалюты Medicare levy?
Да. Прибыль входит в налогооблагаемый доход, поэтому к ней применяется Medicare levy 2 %. До 28 011 A$ налогооблагаемого дохода levy не платится, а чуть выше он вводится постепенно — 10 % от превышения. Low income tax offset, до 700 A$, уменьшает подоходный налог, но не levy.
Можно ли зачесть убытки по криптовалюте в Австралии?
Только против прироста капитала, но не против зарплаты или другого дохода. Убытки вычитаются из прибыли до скидки 50 %, а остаток переносится на следующие годы.
Это налоговая консультация?
Нет. Это оценка налога с одной продажи. В ней нет налогов штата и местных налогов, других прибылей и убытков за год, ваших вычетов и кредитов. Проверьте цифры у налогового специалиста перед подачей декларации.
Оценка для одной продажи, не налоговая консультация. Правила меняются, а ваша ситуация может отличаться; проверьте расчёт у налогового специалиста перед подачей декларации.